為確保存貨的安全與完整，合理降低存貨庫存，并根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，為更準(zhǔn)確反映目前的資產(chǎn)使用狀況，確保ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；同時(shí)也為了滿足立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)需求，將實(shí)施對(duì)存貨的盤點(diǎn)工作。
9月28日，正值秋高氣爽的季節(jié)，宿遷公司迎來了審計(jì)盤點(diǎn)人員。針對(duì)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)審計(jì)需要，我們完成了對(duì)各小區(qū)的抽盤工作。由于時(shí)間緊，任務(wù)重，參與盤點(diǎn)人員主要由工程管理部材料員、施工管理員，以及財(cái)務(wù)部和審計(jì)人員;本著對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，我們利用一天時(shí)間，抽盤了四個(gè)小區(qū)工地。
在抽盤過程中，我們按現(xiàn)有的物料進(jìn)行抽查，將盤點(diǎn)結(jié)果與EAS系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，現(xiàn)場(chǎng)對(duì)于不符的物料，我們進(jìn)行復(fù)盤。分析差異原因，主要是由于施工人員對(duì)一些物料進(jìn)行安裝的原因，為此讓現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理要提供施工日志；對(duì)一些配件雖存在一些差異，盤點(diǎn)賬面數(shù)量與實(shí)際盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量誤差在合理的范圍之內(nèi)。在盤點(diǎn)時(shí)，由于工地都正在施工，這樣卻也加大了工地盤點(diǎn)難度；對(duì)于工地材料擺放有些不整齊，是由于有些材料剛領(lǐng)到工地，暫時(shí)還沒整理，但物料保存完好，無明顯毀損情況。也有比較好的工地，材料管理較整齊。
通過此次盤點(diǎn)，我們進(jìn)一步規(guī)范了工地材料的管理，提升了管理水平，有利于工程的順利施工。
（工程財(cái)務(wù)部 朱艷）